财政直接支付业务(指南)

财政直接支付业务指南

一、财政直接支付的含义

根据《内蒙古自治区财政性资金国库集中支付管理办法》（内政办字[2005]191号）的规定，财政性资金的支付原则上包括财政直接支付和财政授权支付两种方式。财政直接支付是指财政部门向人民银行和代理财政支付业务的商业银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过与国库单一账户清算的办法将资金直接支付到收款人、商品供货商、劳务提供者的一种方式。

二、财政直接支付的支出内容

目前学校涉及内蒙财政直接支付的资金主要有：一般经费拨款和个人项目经费拨款（如：科研项目），具体内容包括：专用设备费、专用材料费、维护维修费、印刷费、办公费、委托业务费、邮电费、会议费、取暖费、租赁费、大型修缮、公务用车运行维护费等。

1．专用设备费：指按规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的支出。

2．专用材料费：指日常专用材料支出，包括医疗药品耗材、实验室用品、专用体育服装及用品、专用工具及仪器等支出。

3．维修维护费：指日常开支的固定资产修理和维护费用，网络信息系统的维护费用等。

4．印刷费：指政府采购定点印刷厂(包钢集团万开实业有限公司印刷厂)的印刷支出。

5．办公费：指日常办公用品、书报杂志等支出。

6．委托业务费：指委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

7．邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

8．会议费：指按规定开支的房租费、伙食补助以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

9．取暖费：指取暖用的燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资以及在职职工和离退人员的宿舍取暖费等。

10．租赁费：指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

11．大型修缮：指允许资本化的各类设备、建筑物、公共基础设施等大型修缮的支出。

三、财政直接支付报账需要的材料

职工报账时如涉及到财政直接支付的内容，报账时需提供发票及其复印件，收款单位户名、账号、开户行等信息。大额维修费和设备费、大型修缮、租赁费等还应提供合同等材料，涉及政府采购的应办政府采购手续。由财务部门登录财政网录入、上报，打印财政直接支付申请，报送财政厅审核后，资金直接支付到收款单位。任何单位和个人不允许自行垫资。具体需要的材料如下：

（一）设备费

1．金额＜5万元需提供材料：发票复印件+设备明细+对方单位账户信息。

2．金额＞5万元需办理政府采购手续，提供材料：发票复印件+对方单位账户信息+政府采购备案函原件+政府采购项目批准书复印件+采购合同复印件。

3．金额＞30万元除上述材料外还须公开招标，并提供公开招标材料的复印件。

（二）专用材料费

1．金额＜5万元需提供材料：发票复印件+材料明细复印件+对方单位账户信息。

2．金额＞5万元需提供材料：发票复印件+材料明细复印件+对方单位账户信息+购买合同复印件。

（三）维修维护费

1．金额＜30万元属零星维修，需提供材料：发票复印件+维修明细复印件+维修批准书复印件+对方单位账户信息。

2．金额＞30万元需办理政府采购手续，提供材料：发票复印件+对方单位账户信息+政府采购备案函（原件）+政府采购项目批准书复印件+采购合同复印件。

3．公开招标的除上述材料外还须提供公开招标材料的复印件。

（四）印刷费

需提供材料：发票复印件+定点印刷品验收单+合同复印件+政府采购备案函原件+对方单位账户信息。

（五）办公费

需提供：发票复印件+办公用品明细复印件+对方单位账户信息。

（六）委托业务费

委托外单位办理业务而支付的费用，不限金额，需提供：发票复印件+委托业务发生合同+对方单位账户信息。

（七）邮电费

需提供：发票复印件+对方单位账户信息。

（八）会议费

1．我校定点酒店为：包头市万號酒店有限责任公司和包头市兰亭酒店。在定点酒店举办会议，酒店可按学校协议价格安排住宿等。

2．会议费不论金额大小，均需提供：发票复印件+会议花费明细+政府采购备案函原件+对方单位账户信息。

（九）租赁费、取暖费

租赁费为租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用；取暖费为本单位取暖用燃料费及单位支付的在职职工和离退人员宿舍的取暖费等。这两种费用不限金额，需提供材料：发票复印件+合同复印件+对方单位账户信息。

（十）大型修缮费

需提供：财政基建拨款申请表+发票复印件+政府采购备案函原件+政府批准书复印件+中标通知书复印件+工程合同复印件。

（十一）公务用车运行维护费

车辆保险所需材料：政府采购合同备案函原件+政府采购资金国库集中支付结算单+保费缴款通知书+保险单+保费发票。

公务用车维修费所需材料：政府采购项目批准书+政府采购合同备案函+政府采购合同复印件+维修发票复印件。

公务车辆加油所需材料：公务车辆定点加油政府采购协议+车辆加油情况季度明细。

四、其他注意事项

（一）开发票需注意

发票上的财务专用章或发票专用章必须与收款单位名称一致。

不允许单位之间委托收款。

（二）发票复印需注意

1．发票复印件及明细单的财务专用章或发票专用章必须清晰。

2．定额发票：联号发票复印应将首、尾发票同印在一张A4纸上，下方写：

发票号码XXXXX---XXXXX共几张

金额合计XXX元

非联号发票需要全部复印在A4纸上。

3．机打发票直接复印在A4纸上。

（三）提供对方账户信息需注意

对方账户信息应包括：单位名称、银行账号和开户行名称。敬请各位老师申请支付时仔细核对对方的账户信息，一旦提供的账户发生错误，则会延误付款时间。

附：1. 财政直接支付业务明细表

2. 直接支付业务流程图

流程图在附件中，请自行下载！