第一条为规范校内借款行为，保证学校资金的正常运转，防止坏账的产生，减少不合理的资金占用，提高资金使用效益。根据《高等学校财务制度》和《内蒙古科技大学财务管理办法》等，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条借款是指学校暂借给校内各单位或个人的各种款项，如暂借的材料款、设备购置款、差旅费、人员经费及其他经费等。
第三条借款控制原则。
预算控制原则：学校不办理无资金来源、无预算或超预算的借款，各单位应在核定的预算指标或经费限额内办理借款业务。
公款公用原则：借款只能用于公用性支出，学校不对个人因私借款。
专款专用原则：所借款项必须一事一借，专款专用，严禁相互挪用。
按时清理、按时结算原则：借款前账不清，后款不借。不能一借多用、长期挂账，造成债权关系混乱。
第四条借款人必须是我校正式在职职工。借款人需填写“内蒙古科技大学借款单”，经具有审批权限领导签字后，到财务部门办理借款手续。
第五条借款单要真实、准确写明借款人职工号、借款单位、日期、资金来源、用途、金额，字迹清楚不得涂改。借款人签名必须是本人亲笔，不得由他人代笔。
第六条借款审批权限与相应经费支出审批权限一致。
第七条及时催收。学校财务部门应严格控制借款回收或报销时间，加强账龄分析，及时进行催收。因故未使用借款者，须及时退还。差旅费借款、零星采购借款、人员经费借款等须在一个月内办理报销冲账手续；设备购置付款及大型修缮在工程决算审计后一个月内办理报销手续。
第八条财务部门定期向各单位提供借款清单。各单位应协助财务部门督促本单位借款人及时报账，清理借款。
第九条所有借款原则上应在本年度内冲账列支，以便完整反映本年度的实际支出，编入本年决算。凡超过借款归还期限、财务部门发出催报通知后一个月内仍不办理结算手续的，学校将从次月起扣发借款人工资，直至抵冲借款。
第十条 因正当理由不能按期结算借款的，经办人应事先写出报告，明确延期天数，审批人批准，财务部门负责人批准后方可适当延期，但延期时间不得超过一个月。
第十一条因各种原因造成的三年以上借款，财务部门应列出清单，逐项查明发生时间及形成原因，分清责任，专题报告学校，按规定程序清理，形成的呆账按照国有资产管理办法报批核销。对已办理核销的借款应作备查登记，并保留追索的权利。
第十二条借款人及审批人应对借款业务的真实性、合理性、合规性负责。
第十三条借款人校内调动、退休或调出学校，必须先到财务部门结算完所有借款，方可办理相应人事调动手续。单位的借款，不因负责人及借款人的变更而影响债权债务关系。
第十四条本办法由财务部门负责解释，自公布之日起执行。若按照上级管理部门的要求，使用公务卡等结算方式，禁止各单位办理借款业务，我校将遵照上级管理规定，本办法自动失效。
